Открывая бизнес важно правильно выбрать систему налогообложения. Платить налоги обязан каждый, но препятствовать развитию они не должны. В России разработано несколько систем налогообложения. Предприниматели могут выбрать один из режимов, который будет их полностью устраивать.
В настоящее время в РФ предусмотрено 6 систем налогообложения:
ИП и ООО имеют право самостоятельно выбрать любой, устраивающий их режим. Но, такие системы, как ПСН и НПД предназначены исключительно для индивидуальных предпринимателей. Компании работать на них не имеют право.
Систему разрешено использовать всем без исключения. Этот режим автоматически устанавливается при создании юридического лица или ИП. Перейти на другую систему можно отправив уведомление или заявление по установленной форме. ОСНО имеет самую высокую налоговую нагрузку и больше всего отчётов. Но, на ней нет ограничений по видам деятельности, количеству сотрудников, сумме дохода. Общая система может совмещаться со спецрежимами.
Упрощённый режим налогообложения освобождает бизнес от уплаты ряда налогов. Здесь минимальная отчётность. Но, использовать УСН могут ООО и ИП только при соблюдении ряда условий.
Выбирая УСН, необходимо убедиться, что ваш вид деятельности не включён в список запрещённых на УСН. Годовой доход и остаточная собственность соответствуют нормам, а число сотрудников не более 130.
Режим позволяет выбрать налогооблагаемую базу. Это может быть:
Регионы имеют право уменьшать налоговую ставку от 1% до 5%.
Обратите внимание, что с 2021 года изменились лимиты на применение УСН и появились повышенные налоговые ставки. Если доход с начала года укладывается в диапазон 150-200 млн. рублей и/или количество работников составляет 101-130 человек, право на УСН сохраняется.
При этом начиная с того квартала, в котором произошло превышение лимитов, применяется повышенная ставка налога. Она равна 8% для объекта «доходы» и 20% — для объекта «доходы минус расходы». Если доход превысит 200 млн. рублей и/или количество работников станет более 130 человек, право на «упрощенку» будет утрачено.
Специальный режим, при котором не имеет значения, сколько предприниматель заработал. Вводится на территории муниципального образования. Единый налог может применяться на определённые виды деятельности. Их перечень указан в Налоговом кодексе.
Ставка налога едина и заменяет следующие виды налогов:
Переход на режим добровольный, может осуществляться в течение пяти дней после регистрации ИП или ООО.
Система разработана специально для производителей сельскохозяйственной продукции, в том числе рыб.
Режим заменяет ряд налогов:
Необходимо заметить, что с 2019 года на ЕСХН будет уплачиваться НДС. Перейти на режим можно в течение тридцати дней после регистрации деятельности или до конца года. Во втором случае переход состоится со следующего года.
Режим имеют право применять только ИП, у которых не более 15 сотрудников, осуществляется разрешённый вид деятельности (полный список можно уточнить в налоговой, где планируется работать, в разных регионах перечень отличается).
Патент можно использовать только на один вид деятельности. Если ИП занимается несколькими видами, он должен получить и оплатить патент на каждый. Действует патент от 1 месяца до года. Срок определяет сам ИП.
Новый специальный режим разработан для ИП и физических лиц без регистрации деятельности. Действует с 2019 года пока только в 4 регионах России. На НПД действует ставка от 4% до 6%. Режим имеет ряд преимуществ:
НПД позволяет легко легализировать свою деятельность без потери времени на регистрацию, ведение бухгалтерии.
Расскажите о нас своим друзьям