Самозанятый и ИП: в чем разница и что лучше

Кто такой самозанятый

Самозанятый — человек, который работает на себя и платит специальный налог на профессиональный доход (НПД). Например, вы оказываете услуги дизайна компаниями и частным клиентам. Клиенты оплачивают ваши услуги на карту или наличными. С суммы заказа вы как самозанятый платите налог 4-6% в зависимости от того, кому именно были оказаны услуги.

Стать самозанятым может гражданин РФ старше 16 лет. Дети в возрасте 14 лет тоже могут получить статус самозанятого, но только с согласия родителей. Также есть критерии, которым должен отвечать самозанятый:

• наличие собственного бизнеса;
• отсутствие наемных работников;
• доход за год не превышает 2,4 млн рублей.

Оформить самозанятость могут не все граждане РФ. Есть список профессий – исключений, для которых получение статуса невозможно:

• продавцы продукции, которую произвел другой человек или компания;
• агенты и посредники;
• продавцы алкогольной и табачной продукции, меха, лотерейных билетов и другой продукции, которая требует обязательной маркировки;
• нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие, оценщики, медиаторы;
• государственные служащие (кроме сдачи жилой недвижимости в аренду);
• арендодатели, сдающие коммерческую недвижимость (апартаменты, торговые площади, офисные помещения и другую нежилую недвижимость.

Следует отметить, что в некоторых случаях адвокаты и нотариусы могут оформить самозанятость или ИП. Например, если нотариус в свободное от работы время занимается рукоделием и продает произведенные изделия, получить статус самозанятого можно.

Особенности индивидуального предпринимательства

Индивидуальный предприниматель — это человек, который оказывает услуги, производит продукцию или продает товары. Для оформления требуется подать заявление на регистрацию в Налоговую службу по месту официальной прописки и уплатить государственную пошлину. После этого следует выбрать систему налогообложения, согласно которой нужно будет платить налог с дохода, полученного в результате предпринимательской деятельности.

Если продавать товары и не регистрироваться в качестве ИП, могут быть применены штрафы от 500 до 2 000 рублей. В случае если для осуществления деятельности требовалась лицензия или специальное разрешение, штраф составит от 2 000 до 2 500 рублей. Также будет конфискована продукция и орудие производства.

Важная особенность ИП — сдача налоговых деклараций. Декларации сдаются один раз в год. Срок подачи зависит от выбранной системы налогообложения. Например, в 2023 году ИП на УСН сдают отчетность до 25 апреля, а ИП на ЕСХН — до 25 марта.

ИП на НПД

Есть несколько вариантов налогообложения для индивидуальных предпринимателей, один из них — налог на профессиональный доход (НПД). Основное отличие и преимущества данного вида налогообложения заключается в льготной ставке: 4% при оказании услуг физическим лицам и 6% — юридическим лицам. Налог нужно уплатить до 28 числа следующего за отчетным месяцем.

Чем отличается ИП от самозанятого

Рассмотрим разницу между ИП и самозанятым, чтобы было проще определиться, какой статус подойдет.

Критерий	ИП	Самозанятый
Налоговая ставка	6-30%	4-6%
Наемные сотрудники	До 130 человек	Нельзя нанимать работников
Ограничения по доходу	Лимиты не установлены	Не более 2,4 млн рублей в год
Обязательные взносы	От 45 842 рублей в год	Нет
Налоговый учет	Сдача ежегодной налоговой декларации	Отчетности нет
Кассовая техника	Необходимо установить кассу при продаже товаров и услуг физическим лицам	Можно оказывать услуги без кассы

Как видите, есть несколько важных отличий самозанятого от ИП, которые упрощают ведение предпринимательской деятельности и исключают штрафы, например, за несвоевременную сдачу налоговой декларации и ошибки.

ИП на НПД и самозанятость: разница

ИП, платящий специальный налог на профессиональную деятельность, не имеет отличий от самозанятого. Налоговая ставка такая же и составляет 4-6% от дохода. Также ИП нельзя нанимать сотрудников и зарабатывать более 2,4 млн рублей в год. НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами, а еще он не подходит для некоторых видов деятельности, например, продажи алкогольной и табачной продукции.

Еще одно важное преимущество и сходство с самозанятостью заключается в том, что ИП на НПД не нужно платить страховые взносы. Сдавать каждый год декларации тоже не требуется. Такой режим — более выгодный и удобный для небольшого бизнеса без сотрудников.

Плюсы и минусы ИП

Нет ограничений по доходу на ОСНО

Можно нанимать сотрудников

При оказании услуг юридическим лицам можно не пользоваться кассой

Есть возможность выбрать базу налогообложения

Подходит для многих видов деятельности, в том числе лицензируемых

Более высокий уровень доверия со стороны партнеров

Можно получать социальные выплаты

Каждый год нужно сдавать налоговую декларацию и вносить обязательные взносы, даже если дохода не было

Есть штрафы за нарушение сдачи отчетности и за предоставляемые услуги, не соответствующие кодам ОКВЭД

Плюсы и минусы самозанятости

Нет отчетности — сдавать декларацию и вести учет расходов и доходов не нужно

Можно не пользоваться кассой даже при оказании услуг физическим лицам — чеки формируются автоматически в мобильном приложении

Есть возможность подтвердить доход через приложение — взять кредит в банке самозанятому будет проще

Не нужно платить обязательные взносы

Низкая налоговая ставка — 4% при работе с физическими лицами

Нельзя нанимать сотрудников

Доход ограничен суммой 2,4 млн рублей в год

Не подходит для многих видов деятельности

Нет никаких социальных выплат

Что лучше: ИП или самозанятость

Выбирая для себя статус, стоит учитывать особенности своего бизнеса. Если в ближайшее время вы не собираетесь нанимать сотрудников, а доход не превысит 2,4 млн рублей в год, удобнее оформить самозанятость. Однако такой статус не подойдет для лицензируемых видов деятельности.

Для крупного производства лучше выбрать ИП. Тогда вы сможете не беспокоиться о доходе, поскольку никаких ограничений нет, и нанимать сотрудников (до 100-130 человек в зависимости от выбранного налогообложения).