Выберите ваш город
  • Екатеринбург
  • Казань
  • Краснодар
  • Москва
  • Нижний Новгород
  • Новосибирск
  • Омск
  • Санкт-Петербург
  • Уфа
  • Челябинск
  • Астрахань
  • Балашиха
  • Барнаул
  • Брянск
  • Волгоград
  • Воронеж
  • Ижевск
  • Иркутск
  • Калининград
  • Калуга
  • Кемерово
  • Киров
  • Красноярск
  • Курск
  • Липецк
  • Махачкала
  • Набережные Челны
  • Новокузнецк
  • Оренбург
  • Пенза
  • Пермь
  • Ростов-на-Дону
  • Рязань
  • Самара
  • Саратов
  • Сочи
  • Ставрополь
  • Тверь
  • Тольятти
  • Томск
  • Тула
  • Тюмень
  • Ульяновск
  • Хабаровск
  • Чебоксары
  • Ярославль

Как оформить самозанятость и что она дает

Что такое самозанятость?

Самозанятыми называют предпринимателей, которые платят налоги по специальному налоговую режиму – НПД (налог на профессиональный доход). Такой налоговый режим придумали для тех, кто подрабатывает парикмахером, швеей, фотографом и так далее, но при этом не хочет открывать фирму. Оформив статус самозанятого, можно избежать штрафа за ведение нелегальной предпринимательской деятельности. При этом не нужно отчитываться в налоговой службе, чеки самозанятый формирует в приложении «Мой налог», этот же сервис рассчитывает и сумму налога, который нужно оплатить.

Виды деятельности для самозанятых

Это может быть:

  • оказание косметических услуг;
  • фотосъемка на заказ;
  • продажа товаров, произведенных собственными руками;
  • услуги ведущего свадеб и корпоративов;
  • сдача квартиры в аренду;
  • услуги по перевозке пассажиров и грузов;
  • ремонт квартир.

Со скольки лет можно стать самозанятым в России?

Оформить статус самозанятого можно с 18 лет. В 14 лет стать самозанятым можно только с письменного согласия родителей, попечителей или усыновителей. В 16 лет понадобится свидетельство о браке или решения суда об эмансипации несовершеннолетнего. Если ранее было открыто ИП, то можно перейти на самозанятость и платить налог на профессиональный доход.

Самозанятый: плюсы и минусы

Небольшой налог: 4% с доходов от физлиц без статуса ИП и 6% – с доходов от компаний и ИП.
Можно не увольняться с основного места работы, а совмещать подработку с работой по трудовому договору.
Есть возможность не платить страховые взносы.
Не нужно предоставлять в налоговую службу отчеты и декларации.
Не нужна онлайн-касса.
Самозанятость подходит не для всех видов бизнеса. Например, нельзя предавать товары, если они не произведены собственными силами. К примеру, нельзя купить футболку на подешевле и продать ее дороже. Однако, если на этой футболке выполнена ваша авторская вышивка, то реализовать ее в статусе самозанятого – законно. Запрещено сдавать в аренду коммерческую недвижимость, гараж, например. Если нарушение будет зафиксировано, то предпринимателя лишат статуса самозанятого, кроме того, придется заплатить налог в 13%.
Не всегда понятно, что делать самозанятым при обращении в некоторые ведомства. С одной стороны, самозанятый считается неработающим, например, может быть неработающим пенсионером, а с другой — не может быть признан безработным.
Нет больничных и декретных выплат. Для того, чтобы получать такие пособия, нужно будет стать самозанятым ИП и добровольно делать взносы в ФСС. Только в этом случае в следующем году удастся уйти на больничный или получить выплаты по беременности и родам.
Самозанятые не получают налоговые вычеты. Исключение – когда человек совмещает работу по трудовому договору с самозанятостью. В этом случае вычет ему будет положен, поскольку работодатель платить за него НДФЛ 13% (налог на доход физических лиц).

Кто может оформить самозанятость?

Такой статус могут получить физлица и индивидуальные предприниматели (ИП), если у них нет наемных сотрудников и они реализуют товары собственного производства, либо получают доход от сдачи жилья в аренду. 

Нельзя стать самозанятым, если вы:

  • торгуете товарами чужого производства, имущественными правами или подакцизными товарами и товарами с маркировкой (табачными изделиями, алкогольной продукцией или бензином);
  • ведете деятельность по добыче и реализации полезных ископаемых;
  • работаете посредником, комиссионером или агентом;
  • занимаетесь доставкой со своим кассовым аппаратом (с чужим – не запрещено);
  • сдаете в аренду нежилую недвижимость – офис или гараж.

Чем самозанятые отличаются от ИП на НПД (налог на профессиональный доход)?

ИП будет платить налог от 6 до 30%, самозанятый – от 4 до 6%.
ИП отчитываются в налоговую службу и социальный фонд. Самозанятые не сдают никакой отчетности. Просто в течение суток после каждой продажи формируют чек в мобильном приложении «Мой налог» и отправляют его покупателю (ссылкой на электронную почту или мессенджер, либо отправляю смс сообщение). Приложение само посчитает налог и сформирует платежку.
ИП несут большие расходы, чем самозанятые. Так, им нужно заплатить 13% с зарплаты каждого работника, 30% страховых взносов за каждого работника, а также больше 40 тысяч в год за себя в качестве страховых взносов. Кроме того, ИП нужно заплатить за обслуживание онлайн-кассы и расчетного счета. При этом самозанятые платят только налог, страховые взносы – по желанию.
ИП можно нанять до 130 человек. Самозанятым нельзя нанимать наемных работников, можно только передавать часть работ на аутсорс по договору ГПХ.
Есть лимиты по доходу. Для самозанятого – 2,4 млн в год (не более 200 тысяч рублей в месяц), далее нужно будет оформить ИП. Для ИП лимит – 200 млн рублей, если работать по УСН (упрощенной системе налогообложения), 60 млн рублей – если по ПСН (патентной системе налогообложения).

Самозанятость: как оформить и сколько платить?

Сделать это очень просто: нужно скачать приложение «Мой налог» и пройти процедуру регистрации, это займет пару минут, из документов потребуется только паспорт гражданина РФ ИНН. 

Налог на профессиональных доход для самозанятых составляет 4% при расчетах с физлицами и 6% –  при расчетах с юридическими лицами и ИП.

Как перейти на НПД с других спецрежимов?

Перейти на НПД могут только ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН). Для этого нужно:

  1. Оплатить страховые взносы. Перед переходом на НПД желательно перечислить в бюджет фиксированные взносы за период с 1 января по день смены налогового режима.
  2. Скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться там, указав телефон, паспортные данные и ИНН.
  3. Уведомить налоговую о том, что ИП планирует отказаться от УСН. Для этого необходимо заполнить форму 26.2-8 и направить ее в ФНС лично или заказным письмом с описью по почте. Если есть квалифицированная цифровая электронная подпись, то отправить документ в налоговую можно через Госуслуги или в личном кабинете ИП на сайте ФНС. Отправить уведомление нужно в срок один месяц с момента перехода на НПД. В противном случае, придется платить налоги по прежнему режиму. 
  4. Сдать декларацию и заплатить налоговые отчисления по УСН за текущий год. В декларации нужно указать общий доход. В случае, когда используется режим УСН «Доходы минус расходы», необходимо также указать еще и расход по всем видам деятельности с 1 января до момента перехода на НПД. Сдать декларацию и сделать налоговые отчисления по УСН нужно до 25 апреля следующего года.

Как самозанятые принимают платежи?

Самозанятый может работать с ИП, ООО и физлицами без статуса ИП. Принимать деньги самозанятый может наличными или переводом на карту.

Как самозанятому платить налог?

Процедура уплаты налогов самозанятыми максимально упрощена. С каждой продажой нужно выбивать чеки в приложении «Мой налог». Сумма налога будет рассчитана сервисом автоматически. Налог оплачивается также в приложении. Сделать это нужно до 28-го числа месяца, следующего за месяцем, когда самозанятый внес доход в приложение «Мой налог». Если не уплатить вовремя, налоговая начислит пени.

Налоговые льготы для самозанятых

Самозанятые и так платят льготные налоги: 4 или 6 %. Но если еще один бонус – единоразовый налоговый вычет в десять тысяч рублей. Он положен тем, кто только что оформил статус самозанятого.

Как перестать быть самозанятым?

Порядок действия следующий:

  • Зайдите в приложение «Мой налог».
  • Нажмите кнопку «Сняться с учета».
  • Выберите причину, по которой решили отказаться от статуса самозанятого.
  • Отправьте данные в налоговую.
Ваш отзыв
Нам важно, что вы думаете
Часто ищут
Показать еще
ТОП-5 БАНКОВ