Самозанятыми называют предпринимателей, которые платят налоги по специальному налоговую режиму – НПД (налог на профессиональный доход). Такой налоговый режим придумали для тех, кто подрабатывает парикмахером, швеей, фотографом и так далее, но при этом не хочет открывать фирму. Оформив статус самозанятого, можно избежать штрафа за ведение нелегальной предпринимательской деятельности. При этом не нужно отчитываться в налоговой службе, чеки самозанятый формирует в приложении «Мой налог», этот же сервис рассчитывает и сумму налога, который нужно оплатить.
Оформить статус самозанятого можно с 18 лет. В 14 лет стать самозанятым можно только с письменного согласия родителей, попечителей или усыновителей. В 16 лет понадобится свидетельство о браке или решения суда об эмансипации несовершеннолетнего. Если ранее было открыто ИП, то можно перейти на самозанятость и платить налог на профессиональный доход.
Самозанятый: плюсы и минусы
Небольшой налог: 4% с доходов от физлиц без статуса ИП и 6% – с доходов от компаний и ИП.
Можно не увольняться с основного места работы, а совмещать подработку с работой по трудовому договору.
Есть возможность не платить страховые взносы.
Не нужно предоставлять в налоговую службу отчеты и декларации.
Не нужна онлайн-касса.
Самозанятость подходит не для всех видов бизнеса. Например, нельзя предавать товары, если они не произведены собственными силами. К примеру, нельзя купить футболку на подешевле и продать ее дороже. Однако, если на этой футболке выполнена ваша авторская вышивка, то реализовать ее в статусе самозанятого – законно. Запрещено сдавать в аренду коммерческую недвижимость, гараж, например. Если нарушение будет зафиксировано, то предпринимателя лишат статуса самозанятого, кроме того, придется заплатить налог в 13%.
Не всегда понятно, что делать самозанятым при обращении в некоторые ведомства. С одной стороны, самозанятый считается неработающим, например, может быть неработающим пенсионером, а с другой — не может быть признан безработным.
Нет больничных и декретных выплат. Для того, чтобы получать такие пособия, нужно будет стать самозанятым ИП и добровольно делать взносы в ФСС. Только в этом случае в следующем году удастся уйти на больничный или получить выплаты по беременности и родам.
Самозанятые не получают налоговые вычеты. Исключение – когда человек совмещает работу по трудовому договору с самозанятостью. В этом случае вычет ему будет положен, поскольку работодатель платить за него НДФЛ 13% (налог на доход физических лиц).
Кто может оформить самозанятость?
Такой статус могут получить физлица и индивидуальные предприниматели (ИП), если у них нет наемных сотрудников и они реализуют товары собственного производства, либо получают доход от сдачи жилья в аренду.
Нельзя стать самозанятым, если вы:
торгуете товарами чужого производства, имущественными правами или подакцизными товарами и товарами с маркировкой (табачными изделиями, алкогольной продукцией или бензином);
ведете деятельность по добыче и реализации полезных ископаемых;
работаете посредником, комиссионером или агентом;
занимаетесь доставкой со своим кассовым аппаратом (с чужим – не запрещено);
сдаете в аренду нежилую недвижимость – офис или гараж.
Чем самозанятые отличаются от ИП на НПД (налог на профессиональный доход)?
ИП будет платить налог от 6 до 30%, самозанятый – от 4 до 6%.
ИП отчитываются в налоговую службу и социальный фонд. Самозанятые не сдают никакой отчетности. Просто в течение суток после каждой продажи формируют чек в мобильном приложении «Мой налог» и отправляют его покупателю (ссылкой на электронную почту или мессенджер, либо отправляю смс сообщение). Приложение само посчитает налог и сформирует платежку.
ИП несут большие расходы, чем самозанятые. Так, им нужно заплатить 13% с зарплаты каждого работника, 30% страховых взносов за каждого работника, а также больше 40 тысяч в год за себя в качестве страховых взносов. Кроме того, ИП нужно заплатить за обслуживание онлайн-кассы и расчетного счета. При этом самозанятые платят только налог, страховые взносы – по желанию.
ИП можно нанять до 130 человек. Самозанятым нельзя нанимать наемных работников, можно только передавать часть работ на аутсорс по договору ГПХ.
Есть лимиты по доходу. Для самозанятого – 2,4 млн в год (не более 200 тысяч рублей в месяц), далее нужно будет оформить ИП. Для ИП лимит – 200 млн рублей, если работать по УСН (упрощенной системе налогообложения), 60 млн рублей – если по ПСН (патентной системе налогообложения).
Самозанятость: как оформить и сколько платить?
Сделать это очень просто: нужно скачать приложение «Мой налог» и пройти процедуру регистрации, это займет пару минут, из документов потребуется только паспорт гражданина РФ ИНН.
Налог на профессиональных доход для самозанятых составляет 4% при расчетах с физлицами и 6% – при расчетах с юридическими лицами и ИП.
Как перейти на НПД с других спецрежимов?
Перейти на НПД могут только ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН). Для этого нужно:
Оплатить страховые взносы. Перед переходом на НПД желательно перечислить в бюджет фиксированные взносы за период с 1 января по день смены налогового режима.
Скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться там, указав телефон, паспортные данные и ИНН.
Уведомить налоговую о том, что ИП планирует отказаться от УСН. Для этого необходимо заполнить форму 26.2-8 и направить ее в ФНС лично или заказным письмом с описью по почте. Если есть квалифицированная цифровая электронная подпись, то отправить документ в налоговую можно через Госуслуги или в личном кабинете ИП на сайте ФНС. Отправить уведомление нужно в срок один месяц с момента перехода на НПД. В противном случае, придется платить налоги по прежнему режиму.
Сдать декларацию и заплатить налоговые отчисления по УСН за текущий год. В декларации нужно указать общий доход. В случае, когда используется режим УСН «Доходы минус расходы», необходимо также указать еще и расход по всем видам деятельности с 1 января до момента перехода на НПД. Сдать декларацию и сделать налоговые отчисления по УСН нужно до 25 апреля следующего года.
Как самозанятые принимают платежи?
Самозанятый может работать с ИП, ООО и физлицами без статуса ИП. Принимать деньги самозанятый может наличными или переводом на карту.
Как самозанятому платить налог?
Процедура уплаты налогов самозанятыми максимально упрощена. С каждой продажой нужно выбивать чеки в приложении «Мой налог». Сумма налога будет рассчитана сервисом автоматически. Налог оплачивается также в приложении. Сделать это нужно до 28-го числа месяца, следующего за месяцем, когда самозанятый внес доход в приложение «Мой налог». Если не уплатить вовремя, налоговая начислит пени.
Налоговые льготы для самозанятых
Самозанятые и так платят льготные налоги: 4 или 6 %. Но если еще один бонус – единоразовый налоговый вычет в десять тысяч рублей. Он положен тем, кто только что оформил статус самозанятого.
Как перестать быть самозанятым?
Порядок действия следующий:
Зайдите в приложение «Мой налог».
Нажмите кнопку «Сняться с учета».
Выберите причину, по которой решили отказаться от статуса самозанятого.