Что выгоднее ИП, ООО или самозанятость?
Подробнее
Под понятием «форма собственности организации бизнеса» подразумевается то, каким способом будет формироваться капитал фирмы, как будет распределяться доход от ведения предпринимательской деятельности, и какая ответственность будет, если вдруг накопятся долги.
Какую именно выбрать организационно-правовую форму нужно решать, исходят из таких аспектов, как размер бизнеса, вид деятельности – производство или перепродажа товаров, налоговый режим, число работников, например, самозанятым запрещается нанимать сотрудников по трудовому договору.
Формы регистрации бизнеса отличаются:
Статусом. Так, статус ИП (индивидуальный предприниматель) может принадлежать конкретному человеку. ИП может вести бизнес также, как ООО, однако в отличие от последнего ИП не может продать свое дело. Самозанятость – это тоже статус человека, который в одиночку ведет свой бизнес, не привлекая при этом наемную силу по трудовому договору. Такое дело тоже нельзя продать или поделить на части.
Количеством человек, открывающих бизнес. ООО предполагает наличие партнеров или инвесторов. Если учредителей несколько, каждому будет принадлежать доля, о чем будет оговорено в уставе компании. ИП нельзя открыть с партнерами, также как нельзя поделить с кем-то статус самозанятого.
Ответственностью за свои решения. В случае финансовых проблем ООО рискует только средствами на расчетном счете и имуществом, записанным на компанию. ИП и самозанятые будут отвечать по долгам своим личным имуществом.
Стартовым капиталом. Чтобы открыть ООО, потребуется взнос в уставной капитал, минимум десять тысяч рублей, сумма кладется на расчетный счет при регистрации бизнеса. В случае ИП и самозанятых, такие взносы не нужны.
Отчетностью. У ООО больше отчетов – налоговые и по сотрудникам. Даже если в компании один сотрудник, нужно будет сдавать зарплатную отчетность.
ИП может работать в одиночку и не сдавать отчетность по зарплате. Если ИП работает по УСН (упрощенной системе налогообложения), то нужно будет отчитываться по налогам только раз в год, подавая в ФНС декларацию.
Самозанятые и вовсе отчитываются в специальном приложении «Мой налог», выбивают там чеки, там же ежемесячно оплачивают налог – сервис сам рассчитает необходимую сумму.
Работой с сотрудниками. ООО не может функционировать без сотрудников. Как только бизнес зарегистрирован, нужно нанять директора – это может быть сам учредитель или другой человек. Самозанятым нельзя нанимать наемных рабочих по трудовому договору, только по договору ГПХ. ИП может работать как сам, так и с наемным персоналом.
Сферами, в которых можно работать. У ООО почти нет ограничений по сфере деятельности, исключая противозаконные. ИП нельзя продавать и производить крепкий алкоголь или открывать ломбард. Самозанятым нельзя перепродавать товары и сдавать в аренду коммерческую недвижимость.
Индивидуальный предприниматель (ИП) – это человек (физическое лицо), который занимается предпринимательской деятельностью в одиночку, либо с наемными сотрудниками. Чтобы стать ИП, нужно зарегистрироваться в налоговой службе, сделать это можно лично в ФНС, через банк или в МФЦ.
ООО расшифровывается, как общество с ограниченной ответственность. Это одна из форм ведения бизнеса в России. Создают ООО учредители – один человек или несколько. При открытии компании они вкладывают средства в уставной капитал, которые должны пойти на развитие бизнеса. Минимум можно внести десять тысяч рублей. Сверх этой суммы можно внести сколько угодно, кроме того, можно вложиться имуществом, например, предоставить помещение под офис.
Можно продать ООО или часть компании. Если человек приобрел часть ООО, то он будет получать дивиденды, а также участвовать в решении вопросов ведения бизнеса. Его голос будет учитываться соразмерно доле.
Самозанятыми называют людей, которые ведут свое дело и платят налог на профессиональный доход – НПД. Такой способ ведения бизнеса появился в 2019 году для того, чтобы вывести из «тени» людей, которые подрабатывают, например, парикмахером или швеей, но при этом нигде не отчитываются за полученный доход.
Основные условия для самозанятых: работать можно в одиночку, можно продавать товары собственного производства, но нельзя зарабатывать на перепродаже. Нельзя сдавать коммерческую недвижимость в аренду, но можно сдавать жилую недвижимость. Налоговая ставка для самозанятых составляет 4% при расчетах с физлицами и 6% – при расчетах с юрлицами или ИП.
Корректно сравнивать ИП и самозанятость – они подойдут для небольшой компании с маленькими оборотами. Разберем по пунктам:
Максимальный доход в год: самозанятый максимум может получать 2,4 млн рублей, если доход сверх этой суммы – придется открыть ИП. Ограничение для ИП – 251,4 млн рублей в 2023 году на УСН, на патенте или АУСН – 60 млн рублей.
Работники по трудовому договору: самозанятым нельзя нанимать людей, а ИП – можно.
Чем можно заниматься: самозанятому можно только производить что-то самому, лично выполнять работы или оказывать услуги, ИП может заниматься чем угодно, кроме запрещенных видов деятельности – ИП нельзя открыть ломбард и продавать крепкий алкоголь.
ООО подойдет для более крупного бизнеса, а также, если вести дело будут несколько человек – учредителей. Кроме того, ООО платит больше налогов, и отчетности у компании больше – перед социальными фондами, в частности.
ООО
ИП
Самозанятость проще оформить – нужно только скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться там в качестве самозанятого. Платить налоги тоже проще – это делается тоже через приложение. Также самозанятым не нужно платить социальные взносы – только по желанию самого предпринимателя.
Чтобы ответить на этот вопрос, перечислим ограничения для самозанятых:
Для ООО таких ограничений нет. Но и налогов придется платить больше, чем самозанятым. Если последний платить от 4 до 6%, то для ООО налог будет значительно выше – только НДС (налог на добавленную стоимость) составит 20%. Точная сумма отчислений в бюджет будет зависеть от выбранной системы налогообложения. Плюс ООО нужно платить страховые взносы.
Это зависит от вида бизнеса и его объемов, от наличия сотрудников или их отсутствия. Самый низкий налог платят самозанятые, им не нужно платить страховые взносы. Однако для них действуют многие ограничения – нельзя нанимать сотрудников, нельзя перепродавать товары и сдавать в аренду коммерческую недвижимость.
Есть существенные ограничения по выручке: самозанятый может зарабатывать не более 2,4 млн рублей в год. Для ИП и ООО есть ограничения, в зависимости от системы налогообложения. Так, для ООО и ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) лимит установлен на уровне 251,4 млн рублей. Для предпринимателей, доход которых превысил нарастающим итогом с начала года 188,55 млн рублей, начинают действовать повышенные ставки налогов: 8% на УСН Доходы, вместо 6%.
Расскажите о нас своим друзьям