ИП на НПД: как открыть и в чем преимущества

ИП на НПД: что это такое и кто может так работать?

Аббревиатура НПД расшифровывается как налог на профессиональный доход. Это налог для самозанятых, но также он может быть использован и индивидуальными предпринимателями (ИП).

Есть случаи, когда ИП может перейти на НПД и платить льготный налог в размере от 4 до 6 %. Но для этого должны быть соблюдены следующие условия:

Бизнес нужно вести в одиночку, наличие наемных сотрудников – запрещено. 

Можно продавать товары только собственного производства, перепродажа запрещена. Можно также сдавать в аренду жилье. 

Нельзя иметь еще одно место работы по трудовому договору. 

Доход должен составлять не более 2,4 млн рублей в год.

Чем отличается самозанятый от ИП на НПД?

У самозанятого и ИП на НПД налоговая ставка не отличается, для них действуют одинаковые ограничения по доходу и видам деятельности.

При этом есть отличия:

1. Смена налогового режима: при превышении годового лимита в 2,4 млн рублей ИП может сменить налоговый режим, то есть воспользоваться льготным переходом на другой специальный режим налогообложения. Если же статуса ИП нет, то после превышения лимита придется платить 13% НДФЛ с полученного дохода. Для того чтобы начать платить налоги по другому режиму, сначала придется оформить ИП.
2. Эквайринг. Индивидуальный предприниматель имеет право открыть расчетный счет в банке и подключить к нему эквайринг (банковскую услугу по безналичной оплате товаров и услуг). Чеки будет формировать в приложении «Мой налог», но при этом клиенты ИП могут оплачивать товары и услуги банковскими картами через терминал эквайринга или на сайте. Между тем физлица в статусе самозанятых не могут заключить договор на эквайринг с банками.

Самозанятый ИП: налогообложение

Индивидуальные предприниматели на НПД платят 4% налога при работе с физлицами и 6% – с юридическими.

Страховые взносы для ИП со статусом самозанятого

ИП, которое имеет статус самозанятого, может не платить взносы в социальный фонд. Однако это правило распространяется только на тот период, когда ИП перешел на НПД.

Как ИП на НПД рассчитываются с заказчиками?

Обязательным инструментом расчета является чек. Он выбивается в приложении «Мой налог». Акт выполненных работ составляется по желанию заказчика. Договор составлять не нужно.

Как только оказана услуга или продан товар, нужно сформировать чек в приложении «Мой налог» и отправить его клиенту – в сервисе это можно сделать путем кнопки «поделиться». Далее можно выбрать способ отправки: электронная почта, мессенджер, смс.  

Чек нужно направить заказчику до девятого числа следующего за оплатой месяца. Важно знать, что за непредставление чека по закону предусмотрен штраф в размере 20% от платежа.

Как открыть ИП на НПД?

Для начала нужно зарегистрироваться как самозанятое физлицо. Сделать это реально за пару минут при помощи приложения «Мой налог» – скачайте его на смартфон и введите данные паспорта и ИНН. Также нужно будет ввести номер телефона для регистрации. Если авторизоваться в приложении «Мой налог» через портал Госуслуг, то данные будут заполнены автоматически. Когда прошла процедура оформления статуса самозанятого, можно приступить к оформлению ИП. Делается это в налоговой службе. Режим НПД применится автоматически, как только ИП будет открыто.

Как действующему ИП перейти на НПД?

Алгоритм перехода таков:

• Уплатить фиксированные и дополнительные взносы в страховые фонды до даты перехода.
• Снять с учета онлайн-кассу, если она использовалась в ведении бизнеса. 
• Скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться там. 
• В течение месяца с момента регистрации на НПД отправить в налоговую уведомление об отказе от УСН (упрощенной системы налогообложения).
• Перечислить налоги и сдать в налоговую декларацию по УСН за текущий год. Сделать это нужно не позднее 25 апреля следующего года.