ИП или ООО: что выгоднее

Начинающие бизнесмены часто задают вопрос, как оформить свою деятельность. В этой статье мы собрали основные особенности, достоинства и недостатки двух форм ведения бизнеса и постарались разобраться, что лучше выбрать: ИП или ООО?

• Количество участников. Общество с ограниченной ответственностью можно открыть на 1 или нескольких лиц, ИП только на одного человека.
• Документы. ИП сдаёт заявление, копию паспорта и оплачивает госпошлину. ООО предоставляет достаточно большой комплект документов.
• Стоимость регистрации ИП — восемьсот руб., ООО — четыре тысячи. (с 2019 г. госпошлина отменена при регистрации через электронные средства связи).
• Размер уставного капитала ООО — минимум десять тысяч рублей, индивидуальному предпринимателю капитала не требуется.
• Срок регистрации независимо от формы — до 5 рабочих дней.

ИП оформляется по месту регистрации собственника. Вести деятельность можно в любой точке Российской Федерации, но, сдавать отчётность только по месту регистрации.

Общество должно иметь юридический адрес. Существует несколько вариантов его получения:

• Арендованное или купленное помещение. Это лучший способ, но, самый дорогой.
• Массовый адрес. Существуют специализированные компании, которые его предоставляют.
• Домашний адрес руководителя. Самый дешёвый вариант, но, налоговые органы могут отказать и не зарегистрировать общество на дому. Рекомендуем уточнить эту возможность перед подачей документов.

ИП обязаны осуществлять ежегодные отчисления на медицинское и пенсионное страхование. В 2024 году эта сумма составляет 49 500 руб.

Особенности оплаты страховых платежей:

• выплаты формируют будущую пенсию предпринимателя и его медицинскую страховку;
• директор общества также платит страховые взносы, поскольку получает заработную плату. Их размер в итоге приравнивается к фиксированной сумме, вносимой ИП;
• ИП может вычесть из уплачиваемого налога 100% суммы внесённых страховых платежей. Общество имеет право использовать только половину.

Для ООО и ИП на УСН, ЕНВД и ЕСХН действуют одинаковые ставки. Отличия только на общей системе налогообложения.

Все обязаны оформить трудовые отношения с работниками — заключить договора, вести трудовые книжки, оплачивать отпуска и больничные и т. д.

ООО с момента открытия уже работает с одним сотрудником — это его директор. Поэтому организация ставится на учёт автоматически.

Предприниматель не обязан ставить себя на учёт в Пенсионный фонд и подавать какие-либо документы.

Для всех форм эти отчисления одинаковы. С доходов работников удерживается НДФЛ 13%, взносы на медицинское и социальное страхование, а также в пенсионный фонд.

ИП не имеет права заниматься следующими видами предпринимательской деятельности:

• производство алкогольной продукции;
• банки;
• страхование;
• инвестиции;
• ломбарды;
• туроператоры;
• выпуск лекарств.

Для ООО ограничений нет.

Всё, что заработал предприниматель, является его собственностью. Он беспрепятственно снимает деньги со своего расчётного счёта. Деньги, полученные ООО, являются собственностью общества. Распоряжаться ими по своему усмотрению не должен даже единственный учредитель.

Форма не влияет на престижность бизнеса. Партнёрам, поставщикам и клиентам всё равно с кем работать. Главное, чтобы чётко выполнялись обязательства.

Необходимо помнить, что организации и ИП на ОСН являются плательщиками НДС. Им выгоднее работать с предприятиями, выбравшими такую же форму налогообложения.

ООО более привлекательная форма для инвесторов. Привлечение дополнительных денежных средств позволяет расширить бизнес, увеличить прибыль. Но, все инвесторы будут претендовать на долю в компании. Этот момент нужно учитывать.

ИП может привлекать инвестиции. Чаще всего это происходит в формате займа, финансового лизинга или банковского кредита. Получить деньги просто так не получится. Нужны гарантии их возврата.

За несоблюдение налоговой дисциплины и действующего законодательства ответственность несут все, но её уровень и размеры штрафов разные.

Например, штраф за нарушение привил применения ККТ у общества от 30 до 40 тысяч рублей, сумма наказания ИП от 3 до 4 тысяч. Причём при обнаружении нарушения у ООО отвечает не только общество, но и руководитель с бухгалтером. В ряде случаев им грозит даже уголовная ответственность.

Налоговая ответственность практически одинаковая.

ИП платит государственную пошлину 160 рублей, подаёт в ФНС заявление о прекращении деятельности, оплачивает налоги и страховые взносы, снимает с учёта ККТ (при наличии), увольняет сотрудников (если они есть), закрывает счёт. Максимум за пять рабочих дней ИП ликвидируется.

Процедура ликвидации ООО занимает минимум 4 месяца и включает следующие действия: