Как легально работать фрилансером: нюансы и ограничения

Экспертами нашей компании проведено сравнение ИП и самозанятости в отношении фрилансеров. Показаны преимущества и недостатки двух систем. Рассказано, как можно зарегистрироваться в качестве ИП и самозанятого.

Кто такие фрилансеры? Это специалисты, которые работают вне штата, занимаются самостоятельным поиском работы, оказывают услуги удалённо, без необходимости предоставления им социальных льгот. Наиболее часто фрилансеры — это представители творческих профессий, работающие в IT-сфере, дизайнеры, художники, писатели, копирайтеры, программисты, преподаватели, бухгалтеры и т.п.

Число фрилансеров в России постоянно растет. Причин на то немало. Люди уходят в «свободное плавание», стремясь максимально реализовать свои профессиональные и творческие способности, улучшить материальное положение. Некоторые теряют официальную работу из-за сокращения рабочих мест, другие просто не хотят работать «на дядю», третьих не устраивает размер заработной платы. На самом деле перечислять можно до бесконечности, однако всех этих людей объединяет одно — понятие «фрилансер».

Налоговые органы осуществляют эффективный контроль за оплатой организациями налогов. Не остаются в стороне и физические лица. Стоит отметить, что и российские банки внимательно отслеживают денежные операции на расчетных счетах физических лиц. В случае возникновения каких-либо подозрений относительно правомерности поступления денежных средств на счет, они могут временно заблокировать банковскую карту. Впрочем, подобный контроль логически понятен — граждане обязаны платить налоги в пользу государства, не занимаясь теневым бизнесом.

Стать самозанятыми в рамках пилотного проекта, который будет действовать вплоть до конца 2028 года без изменения налоговой ставки, фрилансеры могут на всей территории Российской Федерации.

Требования к фрилансерам, которые желают стать самозанятыми, минимальны:

• Возраст. Гражданин должен быть совершеннолетним
• Гражданство. НПД распространяется на граждан России и Евразийского экономического союза
• Годовой доход. Сумма дохода, который человек получает ежегодно, должна быть не выше 2,4 млн. рублей. На месячный доход ограничения не накладываются

При желании ИП может перейти на НПД. При этом не имеет значения, по какой системе налогообложения он работает. Однако в этом случае его годовой доход должен быть менее 2,4 млн. рублей, и он не вправе будет нанимать рабочую силу.

Налог на профессиональный доход подходит, например, тем, кто в домашних условиях оказывает сервисные услуги частным лицам. В целом, новый налоговый режим — хорошая альтернатива ИП, существенно смягчающая налоговое бремя. Но, как всегда наряду с преимуществами есть и недостатки. Рассмотрим их подробнее.

Кроме того, фрилансер в любое время может снять с себя регистрацию в качестве самозанятого лица в том же приложении. Большинство крупных бирж в интернете постепенно начинают переходить на модель работы с самозанятыми.

При получении оплаты самозанятый в приложении «Мой налог» формирует для клиента чек, указывая сумму дохода и наименование услуги. Чек отправляется покупателю по электронной почте. Приложение автоматически направляет полученную информацию в налоговую. Налог рассчитывается автоматически, никакой дополнительной отчётности нет.

Фрилансер, оформившийся в качестве ИП, — получает официальный статус, дающий права и обязанности. ИП следует открывать в следующих случаях:

• необходимо получение социальных гарантий (пенсия, медуслуги, страховые выплаты, выплаты по беременности и родам)
• имеется стабильный доход, к примеру, на ваш банковский счет регулярно поступают денежные суммы — не менее 50 тыс. рублей ежемесячно
• крупные заказчики, требуют официально проведённых сделок и срываются выгодные сделки

Процедура регистрации фрилансера в качестве ИП простая и удобная. Сначала необходимо заполнить заявление на регистрацию, оплатить госпошлину, выбрать систему налогообложения, после чего передать бумаги в регистрирующий орган и через несколько дней получить все необходимые для деятельности ИП документы.

При этом регистрацию можно пройти в интернете, лично не обращаясь в налоговую.

После того, как вы откроете ИП, ваша схема работы с заказчиками будет выглядеть следующим образом:

После открытия фрилансером ИП ему желательно быть в курсе всех законодательных нововведений.Фрилансер может работать легально, выбрав любой из вышеописанных способов, у каждого из которых есть как свои преимущества, так и недостатки. Выбор остается за вами.